Τη διενέργεια τακτικών ελέγχων με συνοπτικές διαδικασίες σε Ανώνυμες Εταιρείες και ΕΠΕ προβλέπει απόφαση του υπουργού Οικονομικών κ. Γιάννη Στουρνάρα.

Αν και οι έλεγχοι αυτοί θα πρέπει να ολοκληρωθούν σε διάστημα όχι αργότερο των 18 μηνών η δυνατότητα του φορολογικού μηχανισμού να κλείνει εκκρεμείς υποθέσεις είναι οριακή.

Ενδεικτικά σε σύνολο 502.000 υποθέσεων που βρίσκονται σε εκκρεμότητα στο επτάμηνο του 2012 έχουν κλείσει μόλις 25.000 υποθέσεις.

Για τον λόγο αυτό οι νέοι έλεγχοι που ζήτησε ο κ. Στουρνάρας θα είναι στοχευμένοι και θα λαμβάνουν υπόψη τα εξής κριτήρια:

- Η λήψη ή έκδοση πλαστών εικονικών φορολογικών στοιχείων.

- Συναλλαγές με φορολογικά ανύπαρκτες εταιρείες.

- Προϊόντα ή συναλλαγές που υπερτιμολογήθηκαν.

- Στοιχεία ή ενδείξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας από εσωτερική ή εξωτερική πληροφόρηση ή επεξεργασία δεδομένων.

- Μη έκδοση έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης από τους ιδιώτες ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.

- Αναφορά από τους νόμιμους ελεγκτές ότι δεν τους χορηγήθηκαν οι αναγκαίες πληροφορίες για τον φορολογικό έλεγχο.

- Περιπτώσεις ελέγχων εταιρειών κατά τους οποίους έχουν προκύψει στοιχεία για παράβαση των διατάξεων από τους νόμιμους ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.

- Άσκηση δίωξης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις περί νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.

- Συγκέντρωση του ελέγχου σε ποσοστό πάνω από 70% του κλάδου από το ίδιο ελεγκτικό γραφείο.

- Ευρήματα του ποιοτικού ελέγχου.